연금저축 세액공제 계산기

연간 총급여 (원)

근로소득자 기준 (종합소득자는 종합소득금액 입력)

연금저축 연간 납입액 (원)

연금저축펀드·연금저축보험·연금저축신탁 합산

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사용 방법

연금저축 납입액은 연간 최대 600만 원까지 세액공제 적용. 총 급여액에 따라 공제율이 다릅니다.

총 급여액 (종합소득금액)	세액공제율	최대 공제 한도	최대 환급액
5,500만 원 이하 (4,500만 원 이하)	16.5%	600만 원	99만 원
5,500만 원 초과 (4,500만 원 초과)	13.2%	600만 원	79.2만 원

개인형 퇴직연금(IRP) 계좌를 함께 활용하면 세액공제 한도가 최대 900만 원까지 확대됩니다. 예: 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 = 900만 원 전체 세액공제 적용.

퇴직소득세 이연 효과: IRP에 퇴직금을 이체하면 퇴직소득세를 당장 내지 않고 연금 수령 시점까지 미룰 수 있어, 장기적으로 복리 투자 효과가 극대화됩니다.

총 급여 5,500만 원 이하라면 16.5% 공제율이 적용되어 절세 효과가 더욱 큽니다. 연말에 한 번에 납입하기보다 매월 나눠서 납입하면 투자 분산 효과도 얻을 수 있습니다. 연금 수령 시에도 저율의 연금소득세(3.3~5.5%)만 부과되어 세금 부담이 낮습니다.

Q 연금저축 납입액보다 세액공제가 적게 나오는 이유는?

세액공제는 납입액에 공제율(12~15%)을 곱한 금액이므로, 납입액과 다릅니다. 예를 들어 600만원 납입 시 공제율 15% 적용 시 90만원이 공제됩니다.

Q 연금저축을 중도 해지하면 어떻게 되나요?

세액공제를 받은 납입원금과 운용 수익에 대해 16.5% 기타소득세가 부과됩니다. 공제를 받지 않은 원금은 과세 제외됩니다.

Q 연금저축 만기 후 수령 시 세금은?

만 55세 이후 연금으로 수령하면 연금소득세 3.3~5.5%(나이에 따라 차등)가 부과됩니다. 중도 해지 시(16.5%)보다 훨씬 낮아 노후까지 유지하는 것이 유리합니다.