종부세 1세대1주택 공제 시뮬레이터 계산
종합부동산세법 제8~9조 기준 1세대 1주택자 12억 기본공제 + 고령자(60세+) 20~40% + 장기보유(5년+) 20~50% 세액공제를 자동 계산합니다. 합산 최대 80% 공제 한도와 농어촌특별세 20%까지 정확히 반영합니다.
보유 주택 유형
보유 주택 공시가격 합계 (부동산공시가격알리미에서 확인)
60세+ 고령자 공제 (1주택자만)
5년+ 장기보유 공제 (1주택자만)
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사용 방법
- 1 보유 주택 유형(1세대1주택/2주택/3주택+)을 선택합니다
- 2 공시가격 합산액을 입력합니다 (부동산공시가격알리미 참고)
- 3 본인 연령과 보유 기간을 입력합니다 (1주택자 공제용)
- 4 기본공제·세액공제·농어촌특별세 포함 총 납부세액을 확인합니다
종부세 1세대1주택 공제 시뮬레이터 상세 정보
자주 묻는 질문
Q 1세대 1주택자 기본공제는 얼마인가요?
종합부동산세법 제8조에 따라 1세대 1주택자는 12억원, 다주택자(2주택 이상)는 9억원이 기본공제됩니다. 즉 1주택자가 공시가격 12억 이하 주택을 보유하면 종부세가 부과되지 않습니다. 12억 초과분만 과세표준 계산에 들어갑니다.
Q 공정시장가액비율 60%가 무엇인가요?
과세표준을 산정할 때 공시가격에 적용하는 비율입니다. 과세표준 = (공시가격 합산 - 기본공제) × 60%로 계산됩니다. 2023년 60%로 인하 후 2026년에도 그대로 유지됩니다. 시행령에서 매년 결정하므로 변동 가능성이 있습니다.
Q 고령자 공제는 몇 살부터 받을 수 있나요?
1세대 1주택자가 60세 이상이면 받을 수 있습니다. 60~64세 20%, 65~69세 30%, 70세 이상 40%로 연령에 따라 공제율이 증가합니다. 다주택자에게는 적용되지 않습니다.
Q 장기보유 공제는 몇 년부터 받을 수 있나요?
1세대 1주택자가 5년 이상 보유 시 받을 수 있습니다. 5~9년 20%, 10~14년 40%, 15년 이상 50%로 보유기간에 따라 공제율이 증가합니다. 다주택자는 받을 수 없습니다.
Q 고령자와 장기보유 합산 한도는 어떻게 되나요?
두 공제는 합산 최대 80%까지 적용됩니다. 70세 이상(40%) + 15년 이상 보유(50%) = 합산 90%여도 80%로 캡됩니다. 65세 + 10년 보유 = 30 + 40 = 70%, 70세 + 10년 보유 = 40 + 40 = 80% 한도 도달입니다.
Q 농어촌특별세는 얼마나 부과되나요?
종합부동산세 산출세액의 20%가 농어촌특별세로 추가 부과됩니다. 예를 들어 종부세 100만이면 농특세 20만 = 총 120만 납부. 세액공제를 받은 후의 종부세에 20%가 적용됩니다.
Q 종부세는 언제 납부하나요?
매년 12월 1일부터 15일까지 납부합니다. 산출세액이 5억원을 초과하면 2개월 이내 분납 신청 가능합니다(1억 초과시 분납 가능 구간도 있음). 홈택스 또는 위택스에서 신고·납부 가능합니다.
Q 공시가격은 어디서 확인하나요?
국토교통부 부동산공시가격알리미(realtyprice.kr)에서 확인 가능합니다. 매년 4월에 공동주택·단독주택·토지 공시가격이 발표되며, 이의신청 기간(4~5월)에 시세보다 높다고 판단되면 적극 이의제기로 과세표준을 낮출 수 있습니다.
Q 부부가 각각 주택을 가지면 1세대 1주택자인가요?
아닙니다. 종부세는 세대 기준으로 판단하므로 부부 합산 1주택만 1세대 1주택자입니다. 부부가 각각 1주택씩 보유하면 세대 기준 2주택자(다주택자)로 분류되어 기본공제 9억 + 누진세율 적용됩니다.
Q 재산세와 종부세 모두 내야 하나요?
네, 별개의 세금입니다. 재산세는 지방세로 모든 부동산 보유자에게 부과되며 매년 7월·9월 분납됩니다. 종합부동산세는 국세로 고가 부동산 보유자에게만 추가로 12월에 부과됩니다. 다만 종부세 산정 시 이미 납부한 재산세는 일부 공제됩니다.