2026년 가상자산 세금 계산기 - 코인 매매 차익에 따른 과세 예상

2025년 1월 1일부터 가상자산 양도소득세가 시행됩니다. 연간 250만원 기본공제 후 20% 세율(지방세 포함 22%) 적용됩니다.

매도 금액 합계 (원)

취득 원가 합계 (원)

매수가 + 수수료 포함 총 취득비용

거래 수수료 (원)

매도 시 발생한 수수료 (비용 처리 가능)

친구에게 공유하기

사용 방법

2026년부터 가상자산(암호화폐) 양도 및 대여로 발생한 소득에 세금이 부과됩니다. 기타소득으로 분류되어 분리과세 방식으로 적용됩니다.

연간 기타소득금액 250만 원까지는 기본공제가 적용되어 세금이 부과되지 않습니다.

가상자산 취득가액은 반드시 총평균법으로 계산해야 합니다. 특정 가상자산의 총 매수금액을 총 매수 수량으로 나누어 평균 단가를 산출하는 방식입니다. 동일 코인을 여러 번 다른 가격에 매수했다면 총평균법으로 계산된 취득가액을 사용해야 합니다.

가상자산 투자에서 손실이 발생한 경우, 해당 손실액을 최대 10년간 이월하여 미래 이익에서 공제받을 수 있습니다(이월결손금 공제). 예: 2026년 발생 손실 → 2027년 이익과 상계하여 세 부담 절감.

소득 발생 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 직접 신고·납부해야 합니다. 2026년 발생 소득은 2027년 5월 1일~31일에 신고. 거래 내역은 거래소 기록을 바탕으로 납세자 본인이 직접 계산하므로, 평소 가상자산 거래 내역을 꼼꼼히 관리하는 것이 중요합니다.

Q 코인을 팔지 않고 다른 코인으로 교환해도 세금이 발생하나요?

네, 가상자산 간 교환도 양도로 간주되어 과세 대상입니다. 교환 시점의 시가를 기준으로 양도차익을 계산합니다.

Q 해외 거래소에서 거래해도 세금을 내야 하나요?

네, 국내 거주자는 해외 거래소 이용 여부와 관계없이 가상자산 양도차익에 대해 신고·납부 의무가 있습니다.