금융소득 종합과세 계산기

2026년 금융소득 종합과세 기준 및 계산법 가이드

이자소득과 배당소득을 합산하여 일정 금액을 초과할 때 발생하는 금융소득 종합과세 계산기 활용법을 안내해 드립니다. 2026년 기준 금융소득이 연 2,000만 원을 초과하면 다른 소득(사업, 근로 등)과 합산하여 종합소득세율이 적용됩니다. 본 가이드를 통해 금융소득 종합과세 기준과 절세 전략을 확인하여 세부담을 관리해 보세요.

금융소득 합산 방식 및 원천징수와의 차이

금융기관에서 이자나 배당을 지급할 때 기본적으로 15.4%(지방소득세 포함)를 원천징수합니다. 하지만 연간 합산액이 2,000만 원을 넘어서면 분리과세가 아닌 종합과세 대상이 되어 누진세율이 적용됩니다.

2026년 종합소득세율 구간표 (금융소득 합산 시 적용)

2026년(2025년 귀속) 소득에 적용되는 누진세율표입니다. 금융소득이 2,000만 원을 초과하는 부분에 대해서는 아래의 종합소득세율 2026 기준이 적용되어 세액이 산출됩니다.

세액 결정의 핵심: 비교과세 방식 설명

금융소득 종합과세 대상자가 되면 세무당국은 납세자에게 불리하지 않도록 두 가지 방식으로 세금을 계산하여 더 큰 금액을 산출세액으로 결정합니다. 이를 비교과세라고 합니다.

• 방법 1: (금융소득 2,000만 원 × 14%) + (2,000만 원 초과 금융소득 + 타 소득) × 기본세율
• 방법 2: (금융소득 전체 × 14%) + (타 소득 × 기본세율)
• 이 방식을 통해 금융소득이 많더라도 최소한 원천징수 세율(14%)보다는 낮은 세율이 적용되지 않도록 설계되어 있습니다.

종합과세 피하는 법: ISA 및 비과세 상품 활용

세금 부담을 줄이기 위해서는 금융소득 종합과세 대상에서 제외되는 비과세 및 분리과세 상품을 적극 활용해야 합니다.

• ISA (개인종합자산관리계좌): 계좌 내에서 발생한 이자·배당 소득은 비과세 한도(일반 200만/서민 400만) 내에서 전액 비과세되며, 초과분도 9.9% 저율 분리과세되어 종합과세 대상에서 제외됩니다.
• 비과세 종합저축: 만 65세 이상 고령자 등이 가입 가능하며, 인당 5,000만 원 한도 내에서 이자소득이 전액 비과세됩니다.
• 장기 채권 및 분리과세 상품: 법에서 정한 특정 금융상품을 통해 소득 시기를 분산하거나 분리과세를 선택할 수 있습니다.

최근 5년간 금융소득 종합과세 기준 변경 현황

금융소득 종합신고 시 주의사항

금융소득이 기준을 초과하면 단순히 세금만 늘어나는 것이 아니라, 건강보험료 피부양자 자격 상실이나 건보료 인상의 원인이 될 수 있습니다. 따라서 배당 시기를 조절하거나 비과세 계좌를 활용하는 배당소득 절세 전략이 필수적입니다. 본 계산기는 2026년 최신 세율과 비교과세 로직을 반영하여 가장 정확한 예상 세액을 도출해 드립니다.