確定拠出年金(企業型・個人型)計算機
2024年12月以降のDB企業年金加入会社員・公務員はiDeCo上限が月20,000円に引上げ。
所得税の限界税率を判定します(累進5~45%)。
会社が拠出する企業型確定拠出年金の月額(0でもOK)。一部マッチング拠出制度あり。
企業型DCと併用時は合算で月55,000円が上限(企業型DC55,000円超過の場合はiDeCo拠出不可)。
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使い方
- 1 職業区分を選択。<strong>「企業型DC加入会社員(月55,000円上限)」「DB企業年金加入会社員/公務員(iDeCo月20,000円)」「企業年金なし会社員(iDeCo月23,000円)」</strong>から。
- 2 年収(税引前・円)を入力。所得税の限界税率を判定します(累進5~45%)。
- 3 企業型DC月の掛金(会社負担分)を入力。0円でもOK(会社が運営していない場合)。
- 4 iDeCo月の掛金(個人負担)を入力。<strong>企業型DCと併用時は合算で月55,000円が上限</strong>。
- 5 「節税額を計算する」をタップすると、年間節税額・節税効果・追加拠出可能額・適用税率が表示されます。
確定拠出年金(企業型・個人型)計算機について
よくある質問
Q 企業型DCとiDeCoはどう違いますか?
<p><strong>企業型DC</strong>: 会社が掛金拠出(月最大55,000円)・運用は従業員が選択・退職金制度の代替。<strong>iDeCo</strong>: 個人が掛金拠出(月最大68,000円)・全額所得控除。<strong>両者の違い</strong>: 企業型DCは事業主拠出(個人の所得控除なし)、iDeCoは個人拠出(全額所得控除あり)。両者とも運用益非課税・受取時の退職所得控除あり。<strong>「企業型DC=会社が用意する退職金、iDeCo=自分で作る老後資金」</strong>と覚えると分かりやすい。併用可能で合算月55,000円が上限です。</p>
Q 企業型DCはどんな会社が導入しているの?
<p>2024年厚労省統計では<strong>約700万人(全会社員の約20%)</strong>が企業型DC加入。導入する大手企業:<strong>① ニトリ・ユニクロ・楽天・サイバーエージェント・LINEヤフー</strong>等のIT・小売企業、<strong>② トヨタ・ホンダ・日産・パナソニック</strong>等の伝統的大手メーカー、<strong>③ 三井住友銀行・みずほ銀行・三菱UFJ銀行</strong>等の金融機関。<strong>中小企業</strong>でもiDeCo+(イデコプラス)で簡易導入可能。<strong>「自分の会社が企業型DC導入か」を確認</strong>して、未活用なら人事に問い合わせましょう。退職金制度の重要要素です。<small>出典: 厚労省・企業年金連合会</small></p>
Q マッチング拠出制度って何?
<p><strong>マッチング拠出</strong>=会社拠出に従業員が上乗せ拠出可能な制度。<strong>条件</strong>: ① 会社拠出と同額まで拠出可能、② 合算で月55,000円上限。例えば会社拠出月25,000円なら従業員も最大25,000円(合算50,000円)まで上乗せ可能。<strong>節税効果</strong>: 個人拠出分は<strong>iDeCoと同じ全額所得控除</strong>(所得税+住民税)。年収500万円で月25,000円マッチング拠出すれば<strong>年間約9万円・30年で270万円の節税</strong>。会社の制度活用は重要なキャリア戦略。人事のキャリア窓口で確認を。<small>出典: 企業年金連合会</small></p>
Q 選択制DCとは?
<p><strong>選択制DC</strong>=給与の一部を企業型DC拠出に切替可能な制度。<strong>仕組み</strong>: 月給の一部(例:月20,000円)を給与でなく企業型DCで受取選択。<strong>メリット</strong>: <strong>① 額面給与減</strong>(健康保険料・厚生年金保険料・雇用保険料・住民税の負担減)・年間20~50万円の社会保険料節約効果、<strong>② 老後資金作りと並行</strong>。<strong>デメリット</strong>: <strong>① 厚生年金額減</strong>(将来年金額が減る)、<strong>② 60歳まで引出不可</strong>。<strong>「会社員の隠れた節税ツール」</strong>。導入企業は限定的(楽天・LINEヤフー等の先進企業)。会社の人事に確認価値あり。<small>出典: 厚労省</small></p>
Q 2024年12月の改正で何が変わった?
<p><strong>2024年12月のiDeCo改正</strong>:<strong>① DB企業年金加入会社員・公務員のiDeCo上限が月12,000円→20,000円に引上げ</strong>(8,000円増・年間96,000円拠出可能額増)。<strong>② 第2号被保険者(会社員・公務員)の老後資金作り強化</strong>:特に公務員は従来月12,000円のみ拠出だったが、月20,000円まで拠出可能に。年収500万円公務員なら<strong>年間29,000円の節税効果増</strong>。<strong>③ 公務員のiDeCo加入率向上</strong>:2024年12月以降の改正で公務員のiDeCo加入が大幅増加見込み。「<strong>公務員もiDeCoを最大活用」</strong>が新常識です。<small>出典: 厚労省 2024年12月改正</small></p>
Q 企業型DCの運用商品選びは?
<p>企業型DCの運用商品は<strong>10~30種類</strong>(会社により異なる)から選択。<strong>カテゴリ</strong>: <strong>① 元本確保型</strong>(定期預金・利回り0.001~0.5%)、<strong>② 国内株式インデックス</strong>(TOPIX・日経連動)、<strong>③ 海外株式</strong>(米S&P500・全世界株式)、<strong>④ 国内・海外債券</strong>、<strong>⑤ REIT</strong>、<strong>⑥ バランス型</strong>。<strong>FP的おすすめ戦略</strong>:30~40代は<strong>米S&P500または全世界株式100%</strong>(長期成長期待)、50代以降は<strong>株式70%+債券30%</strong>(リスク管理)。<strong>信託報酬0.1%以下のインデックス商品</strong>を必ず選択(高コストアクティブ商品は避ける)。</p>
Q 60歳以降の受取方法は?
<p>3つの選択肢:<strong>① 一時金受取</strong>(全額一括・退職所得扱い)・退職所得控除(20年勤務で800万・40年で2,200万円)以内なら無税。<strong>② 年金受取</strong>(5~20年に分割)・雑所得・公的年金等控除適用(年70~250万円程度なら無税)。<strong>③ 一時金+年金併用</strong>(両方の控除最大活用)。<strong>退職金との関係</strong>:会社退職金とDC一時金を5年以内に同時受取すると控除一本化(注意)・5年以上空けると別枠で控除可能。<strong>「節税最大化のため5年以上空ける」</strong>が王道戦略。受取戦略は税理士・FP相談推奨です。<small>出典: 国税庁 退職所得控除</small></p>
Q 企業型DCを退職時はどうする?
<p>退職時の選択肢:<strong>① 転職先の企業型DCに移管</strong>(転職先がDC導入企業の場合)、<strong>② iDeCoに移管</strong>(個人型に切替・継続運用)、<strong>③ 国民年金基金連合会で運用継続</strong>(自営業転換時)。<strong>注意点</strong>:<strong>① 6ヶ月以内に手続必須</strong>(放置すると国民年金基金連合会に強制移管・現金化されず利息ゼロで保管)、<strong>② 移管手数料</strong>(数千円~)、<strong>③ 運用商品の変更</strong>(機関により商品ラインナップ異なる)。<strong>退職時には必ず6ヶ月以内に手続き</strong>を。会社員から自営業に転職時はiDeCo月68,000円上限で大幅増加可能です。</p>
Q 企業型DC加入者がiDeCoも併用すべき?
<p>はい、<strong>合算月55,000円の枠を最大活用</strong>するのが王道。<strong>例</strong>:企業型DC月20,000円(会社拠出)+ iDeCo月20,000円(個人拠出)で合算月40,000円拠出。<strong>節税効果</strong>:iDeCo個人拠出分は<strong>全額所得控除</strong>で、年収500万円なら年間約7.3万円・30年で219万円の節税。<strong>注意</strong>:<strong>① 企業型DCの会社拠出と合算で月55,000円超過は不可</strong>(オーバーする場合はiDeCo拠出減額が必要)、<strong>② マッチング拠出制度がある会社</strong>はマッチングを優先(同じ所得控除効果)、<strong>③ 一部の会社</strong>は規約上iDeCo併用不可。会社の規約・人事に確認推奨です。</p>