医療費控除 計算機

原則10万円超ですが、合計所得金額200万円未満の人は所得×5%超で受けられます。例：所得180万円→9万円基準、所得100万円→5万円基準。家族全員分（生計を一にする配偶者・子・親）の医療費を合算可で、最も所得の高い人が申告すると節税効果大。なお健康保険組合からの「医療費通知」を使えば領収書添付なしで申告可（H29年改正）。

はい、電車・バス・タクシー（緊急時等）の通院交通費は対象です。ただし<strong>マイカーのガソリン代・駐車場代・有料道路料金は対象外</strong>。子供の通院に親が付き添った場合の親の交通費もOK。記録方法：日付・行き先・目的・往復金額をメモ（領収書がない電車・バスは記録のみで可）。タクシーは原則領収書必要。リハビリ施設・歯科・薬局への移動も含まれます。

原則対象外ですが、<strong>重大疾病が発見されて治療開始した場合のみ対象</strong>になります。例：人間ドック10万円→がんが発見され治療→人間ドック費用も控除対象（治療の一環と認められる）。異常なし・経過観察のみの場合は対象外。一方、定期健康診断・予防接種は原則対象外ですが、セルフメディケーション特例の適用要件（健康への取組み）には該当します。

保険金等の補填は<strong>その対象となった医療費からのみ</strong>差し引きます。例：入院費50万・通院費10万→入院に対し医療保険30万受取→入院50万−30万＝20万、通院10万はそのまま、合計差引後30万円が医療費。出産育児一時金（50万円）は出産費からのみ差引可。高額療養費の還付分も同様に該当医療費から差引。傷病手当金は対象外（給与の代替なので差引不要）。

パッケージに「セルフメディケーション税制」マークがある対象OTC医薬品。風邪薬・胃腸薬・解熱鎮痛剤・湿布・痛み止め・水虫薬・点眼薬・スイッチOTC等が中心。代表例：ロキソニンS、バファリンプラス、ガスター10、ストナリニZ、新ルル等。レシートにも識別マークが印字されます（薬局では識別マークが点滅）。対象品リストは厚労省HPで公開されており、毎年改訂されます。

<strong>治療目的の歯科矯正は対象</strong>、美容目的は対象外。例：①子供の歯並び矯正→咀嚼障害・発音障害等の治療目的→対象、②成人で歯周病治療目的の矯正→対象、③成人で見た目改善のみの矯正→対象外。インプラント・入れ歯・差し歯（治療目的）は対象。ホワイトニング・大人の美容矯正・歯のジュエリー等は対象外。境界事例は税務署に事前相談推奨。

高額療養費（健保の自己負担上限超過分の還付制度）と医療費控除（所得税の控除）は<strong>別制度</strong>で併用可能。例：医療費30万・高額療養費還付20万→自己負担10万＋医療費控除を申告→医療費30万−保険補填20万＝10万→10万−10万基準＝0円控除。逆に高額療養費を引いても10万超なら控除対象。高額療養費は加入健保に申請、医療費控除は税務署に確定申告。

はい、医療費控除は<strong>5年間</strong>遡って還付申告可能です（更正の請求）。令和7年（2025年）であれば、令和2年〜令和6年（2020〜2024年）分まで遡って申告可。過去年度に確定申告していない人は「還付申告」、確定申告済の人は「更正の請求」で行います。家族の医療費合算を忘れていた人、出産時の医療費控除を見落としていた人など、過去の領収書を整理すれば数十万円の還付が見込めるケースも。